1. Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.
Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.
Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.
Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.
2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.
3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.
4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.
5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.
Комментарии к ст. 844 ГК РФ
1. Сберегательным сертификатом признается ценная бумага, удостоверяющая факт внесения в банк-эмитент денежных средств в качестве вклада и право вкладчика получить по истечении установленного срока сумму вклада и процентов по нему в любом учреждении данного банка. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Депозитный сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, однако его держателем может быть только юридическое лицо. В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа).
Правила по выпуску и обращению депозитных и сберегательных сертификатов сообщены письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков". Форма бланка депозитного сертификата, установленная письмом Госбанка СССР от 10 июля 1993 г. N 360 "О введении платежных документов единого образца", имеет рекомендательный характер.
Банк, желающий выпустить депозитные и сберегательные сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Этот документ в десятидневный срок после его принятия необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка. Регистрация проспектов эмиссии депозитных сертификатов не требуется.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Сертификаты не подлежат вывозу на территорию государства - "нерублевой зоны", не могут служить платежным средством за проданные товары.
2. Сертификаты могут быть срочными или до востребования. Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов - тремя годами. Если срок получения депозита (вклада по сертификату) истек, такой сертификат считается ценной бумагой до востребования. Это означает, что банк обязан выплатить указанную сумму по первому требованию владельца.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты: а) наименование "депозитный" (или "сберегательный") сертификат: б) указание на основание выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); в) дата внесения депозита или сберегательного вклада; г) размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом; д) безусловное обязательство банка вернуть сумму депозита или вклада; е) дата востребования держателем сертификата внесенных им денег; ж) процентная ставка банка; з) сумма причитающихся процентов; и) наименование и адрес банка-эмитента; к) имя (наименование) приобретателя сертификата (для именного сертификата); л) подписи двух лиц, уполномоченных банком на совершение такого рода сделок, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает его недействительным. Банк, выпускающий сертификат, может включить в него иные дополнительные реквизиты, которые не противоречат законодательству.
Сберегательные сертификаты Сбербанка РФ могут обращаться по своим, отличным от перечисленных выше условиям, согласованным с ЦБ РФ.
3. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты на предъявителя передаются путем простого вручения. Именные - путем заключения договора об уступке права требования (цессии). В соответствии с письмом ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 этот договор должен оформляться на оборотной стороне сертификата. Однако нет оснований полагать, что несоблюдение указанного правила должно приводить к недействительности договора об уступке права требования по депозитному (сберегательному) сертификату. Такой договор может быть составлен также на отдельном листе и заключен другими способами, предусмотренными законодательством.
4. По требованию вкладчика - физического лица банк обязан (а по просьбе вкладчика - юридического лица банк вправе, если иное не предусмотрено договором) до оговоренной даты возвратить срочный вклад, оформленный соответственно сберегательным или депозитным сертификатом. При этом выплачиваются проценты, установленные банком по вкладам до востребования, если условиями сертификата на этот случай не определен иной размер процентов.
1. Договор банковского вклада заключается в письменной форме,
которая считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено:
сберегательной книжкой;
сберегательным или депозитным сертификатом;
иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике делового оборота
2. Если соглашением сторон не предусмотрено иное, заключение договора банковского вклада с физическим лицом и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяютсясберегательной книжкой.
В договоре банковского вклада может быть предусмотрена выдача книжки одного из двух видов:
именной
сберегательной книжки;
сберегательной книжки на предъявителя
(она является ценной бумагой).
В сберегательной книжке указываются
и удостоверяются
кредитной организацией:
наименование и место нахождения банка, а если вклад внесен в филиал, - также его соответствующего филиала;
номер счета по вкладу;
все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
все суммы денежных средств, списанных со счета;
остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку. Восстановление прав по утраченной сберегательной книжке на предъявителя осуществляется в порядке, предусмотренном для ценных бумаг на предъявителя (ст. 148ГК РФ).
3. Сберегательный (депозитный) сертификат
является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты бывают двух видов:
предъявительские;
именные.
Сберегательный сертификат может выдаваться только физическому лицу, тогда как депозитный сертификат – только юридическому лицу. Таким образом, отличается и терминология вложения: физическое лицо вносит вклады, а юридическое лицо вносит депозиты. Однако вкладчик, как по депозитному, так и по сберегательному сертификату называется бенефициар. Такое разделение на виды банковских сертификатов не получило широкого распространения в других странах.
Права и обязанности, ответственность сторон договора банковского вклада.
Обязанности банка:
- вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре.
Физическому лицу вклад может быть возвращен как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Причем вкладчик может дать распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Юридическому лицу - вкладчику банк вправе вернуть сумму вклада только путем ее перечисления на один из расчетных счетов, принадлежащих этому же клиенту. Пункт 3 ст. 834 ГК запрещает юридическим лицам перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства на счета третьих лиц.
- выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования чужими средствами.
Так как сумма переданного банку вклада является капиталом, вознаграждение, следуемое вкладчику, по традиции исчисляется в годовых процентах. Однако фактически проценты исчисляются банком за каждый день пользования средствами вкладчика. Законодательство устанавливает правила подсчета и выплаты процентов. Процентный период продолжается по день, предшествующий возврату вклада, включительно. Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре. При отсутствии иного соглашения вкладчик вправе требовать уплаты процентов ежеквартально, причем невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты.
- предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов.
Законодательство предусматривает, что возврат вкладов граждан может обеспечиваться путем:
а) обязательного страхования за счет средств федерального фонда обязательного страхования вкладов
б) субсидиарной ответственности Российской Федерации, субъектов Федерации, а также муниципальных образований по долгам банков - в случаях, установленных законодательством;
в) добровольного страхования вкладов (ст. 39 Закона "О банках и банковской деятельности");
г) реализации традиционных способов обеспечения банком возврата вкладов, предусмотренных в договоре (п. 2 ст. 840 ГК).
Подлежат страхованию все вклады, в том числе помещенные в банк на основании договора банковского счета, за исключением: 1) размещенных на счетах граждан предпринимательского характера; 2) размещенные в банковские вклады на предъявителя; 3) переданные банкам на условиях доверительного управления; 4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ. Страхование вкладов осуществляется в силу Закона и не требует заключения договора страхования. Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня возникновения страхового случая. Страховым случаем признается: 1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; 2) введение ЦБ РФ моратория на удовлетворение требования кредиторов банка.
Учитывая, что договор банковского вклада является односторонним, вкладчик не несет перед банком встречных обязанностей. Он имеет только права, обязанностям банка.
Ответственность Банка:
За принятие вклада с нарушением порядка, установленного законом;
За несвоевременный возврат суммы вклада; -за несвоевременную выплату процентов; невыполнение обязанностей по обеспечению возврата суммы вклада.
Понятие договора банковского счёта. 845 ГК
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), а также выполнять распоряжения клиента о проведении различных операций по его счету - перечисление, выдачу сумм со счета и проведение других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).
По своей юридической природе данный договор имеет смешанный характер. В нем сочетаются элементы договора банковского вклада и других договоров об оказании услуг (поручения, агентский договор).
Источники правового регулирования:
-
гл. 45 ГК РФ;
- ФЗ «О банках и банковской деятельности», иные акты.
консенсуальный, возмездный (банк уплачивает проценты за пользование средствами клиента), взаимный .
Существенные условия: предмет договора.
Предмет договора - безналичные денежные средства.
Стороны договора:
-
банк и другие кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию;
- клиент (любые лица - юридические, физические).
Форма договора: простая письменная.
Банковские правила устанавливают документы, необходимые для открытия банковского счета российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Для открытия счета юридическому лицу требуется предоставить в банк:
- заявление;
- копии учредительных документов;
- документ о постановке на учет в налоговый орган;
- карточку образцов подписей руководителя и бухгалтера предприятия;
- оттиск печати.
Заключение договора банковского счёта. Виды счетов. (см. 105)
Виды банковских счетов.
Расчетный счет открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Это основной счет предприятия, и он открывается в банках организациям, имеющим собственные оборотные средства и баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции и с него осуществляются расчеты по обязательствам предприятия. При создании хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, который впоследствии превращается в обычный расчетный счет.
Текущий счет открывается бюджетным учреждениям для учета и совершения операций по внебюджетным счетам, а также филиалам, представительствам, различным общественным организациям и фондам. В отличие от расчетных счетов, по которым преобладают безналичные расчеты, текущие счета связаны с выдачей наличных денег. Понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяется, а перечень операций, осуществляемых по такому счету, может быть разнообразным.
Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней.
Валютный счет открывается клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте (с учетом требований валютного законодательства - ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Корреспондентский счет - счет банка в других банках, то есть счет, на котором учитываются взаиморасчеты банков.
Субсчет - подсобный счет, открываемый в банках в дополнение к основным счетам коммерческих и других самостоятельно финансируемых организаций (расчетным, текущим, корреспондентским). Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов, отделений и предприятий периодически перечисляются на основные банковские счета головной организации.
Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты бывают следующих видов: именные и на предъявителя. Сберегательный (депозитный) сертификат используется как особый вид депозита с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги.
Выплата процентов по сберегательному сертификату производится одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Его можно подарить или передать другому лицу. Сберегательный сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением, а именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования).
Сертификаты можно завещать своим наследникам. Его можно использовать в качестве залога при кредитовании. Используется для хранения денежных средств во время поездок и как средство расчетов между физическими лицами.
Банковская сберегательная книжка на предъявителя, чеки
Банковская сберегательная книжка на предъявителя - ценная бумага, удостоверяющая заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счёт по вкладу.
банковская ценная бумага депозитарный
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка, а если вклад внесён в филиал, также его соответствующего филиала, номер счёта по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счёт, все суммы денежных средств, списанных со счёта, и остаток денежных средств на счёте на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчётов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счёта по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.
Чек - это ценная бумага, оформленная по установленной форме и дающая право на получение указанной в ней суммы денег. Различают чеки для получения наличных денег и чеки для осуществления расчетов в порядке безналичных платежей, то есть расчетные чеки. В организации безналичных расчетов с помощью чеков и в выполнении определенных операций обычно участвуют четыре юридических или физических лица:
- 1. Банк чекодателя - банк, который. выдает своему клиенту (чекодателю) бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных, надлежащим образом оформленных чеков, предъявленных банком чекодержателя.
- 2. Чекодатель - лицо, выписавшее чек в качестве документа, обеспечивающего получение денег контрагентом в порядке оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
- 3. Чекодержатель-лицо, имеющее оформленный чек, который дает ему право получить деньги от чекодателя.
- 4. Банк чекодержателя. Его задача состоит в том, чтобы оплатить предъявленный чекодержателем чек за счет средств, которые чекодатель должен иметь в своем банке (банке чекодателя). Расчеты чеками между физическими лицами в России пока не практикуются, в то время как за рубежом они широко распространены. В отдельных случаях и чекодержатель, и чекодатель обслуживаются одним банком, который в таких случаях выполняет функции первого и четвертого лиц.
В дальнейшем, когда исчезнут различия между денежным и расчетным чеками, они будут приниматься к оплате в любом банке, как это делается в развитых странах. Перед выдачей чеков банки обязаны внести в них следующие сведения, без которых чек считается недействительным:
- - наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлен его фирменный знак или логотип) - в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка - также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;
- - номер банковского учреждения, который ему присвоен в системе расчетно-кассовых центров ЦБР;
- - наименование и номер счета чекодателя или фамилия, имя и отчество, если чек выдается физическим лицом;
- - на оборотной стороне чека должен быть указан лимит, в пределах которого может выписываться чек.
| Критерии | С.К | Д.С |
| Содержание Восстановление прав Реквизиты Валюта Счет | С физ лицами Именная либо на предъявителя (ценная бумага) По решению суда (на предъявителя) Выдача новой (именная) Удостоверяет заключение договора банковского вклада Внесение денежных средств на счет Показывает движение ден ср-в на счете Обязательные реквизиты установлены законом ст.843 Иностранные и РФ Открывается специальный депозитный счет | С юр лицами Ценная бумага (именная или на предъявителя) Так же как и по С.К Не показывают движ ден ср-в, этого движения нет, они удостоверяют внесенную сумму Права держателя сертификата на ее получение по истечению установленного срока Вкладчик получит проценты Реквизиты установлены в письме ЦБ РФ Может и без открытия счета |
Общая черта- необходимо предъявление и того и другого для того чтобы осущ. свои права в банке
Обязанности банка
1. Хранить денежные средства вкладчика.
2. Уплачивать по вкладу соответствующие проценты.
3. Выдавать вклады по требованию вкладчика в соответствии с договором банковского вклада.
4. Обеспечивать возврат вкладов юридических лиц.
5. Выдавать документ, удостоверяющий прием вклада.
6. Предоставлять любому вкладчику информацию об обеспеченности вклада.
7. Не разглашать сведений о банковском вкладе вкладчика. Справки по вкладам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются:
им самим;
судам и арбитражным судам (судьям);
Счетной палате РФ;
органам государственной налоговой службы, таможенным органам и органам МВД в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности;
органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора.
Справки по вкладам физических лиц выдаются им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Важной гарантией возврата вкладов граждан является создание Федерального фонда обязательного страхования вкладов, участниками которого выступают Банк России и коммерческие банки. Кроме того, банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов (ст. 38-39 Закона о банках). Там, где государству принадлежит более 50% уставного капитала, оно несет субсидиарную ответственность по требованиям вкладчиков.
Ответственность банка:
1. за невозврат вклада- должен вернуть сумму вклада а так же проценты, компенсация морального вреда
2. за необеспечение вклада – вкладчик может досрочно потребовать вернуть вклад с процентами, плюс возмещение убытков
3. за невыполнение… со счета вкладчика гр-на- ответственность такая же как и по договору банковского счета
Права вкладчика
1. Получить вклад полностью или частично.
2. Лично или через представителя пополнить вклад.
3. Перевести вклад в другой банк.
4. Получить по вкладу доходы.
5. Распорядиться вкладом на случай смерти.
6. Давать банку поручения о перечислении третьим лицам денежных средств с вклада. Для юридических лиц такая операция с вкладом прямо запрещена п. 3 ст. 834 ГК.
7. Досрочно расторгнуть договор, взыскать неустойку в форме банковского процента и сверх того все убытки за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора банком.
Ответственность по депозитному договору наступает для должника в нескольких случаях:
1) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обеспечению возврата вклада;
2) за ухудшение условий обеспечения вклада;
3) за принятие депозита от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах;
4) за невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.
Наложение ареста на вклады осуществляется судом или арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии согласия прокурора. Взыскание на депозит обращается только на основании исполнительных листов.
Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина - вкладчика. Для юридических лиц это зависит от вида вклада:
по вкладам до востребования - по первому требованию;
для вкладов на особых условиях - в порядке, предусмотренном самим договором. Если по истечении срока возврата вклад не востребован, то договор банковского вклада считается продленным до востребования, если договором не предусмотрено иное.
Депозитным (сберегательным) сертификатом в соответствии со ст. ст. 143, 836, 844 ГК признается ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Правовое регулирование депозитного (сберегательного) сертификата в настоящее время достаточно компактно, оно включает в себя Гражданский кодекс (со ст. ст. 143, 836, 844), а также банковские правила. Возможность регулирования отношений по депозитному (сберегательному сертификату) банковскими правилами прямо установлена ст. 836 ГК, которая указывает, что письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В настоящее время к числу указанных правил относится письмо Банка России от 10 февраля 1992 г. N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".
При регулировании депозитного (сберегательного) сертификата надо указать проблему, о которой говорилось ранее: из анализа закона не ясно, идет ли речь об одной ценной бумаге ("сберегательный (депозитный) сертификат") или о двух бумагах - сберегательном сертификате и депозитном сертификате. Даже Гражданский кодекс не позволяет ответить на этот вопрос однозначно. Так, ст. 844 ГК говорит об одной бумаге, используя конструкцию "сберегательный (депозитный) сертификат". В силу того что ГК не проводит никакого различия между ними, и определение такой бумаги дается одно. На таких подходах основывается и Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций". Однако уже в процитированной ст. 836 ГК используется другая конструкция: "Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено... сберегательным или депозитным сертификатом...". Обратим внимание на использование разделительного союза "или", который указывает на возможность существования двух видов ценных бумаг. Следует отметить, что ранее действовавшая редакция (до 1998 г.) письма Банка России содержала признаки, по которым депозитный и сберегательный сертификаты выделялись как отдельные бумаги. Так, п. 3 ранее действовавшей редакции документа указывал, что "сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы". То есть различение обеих категорий сертификатом шло по субъектному признаку. Однако в настоящий момент какие-либо существенные признаки различения обоих документов в банковских правилах отсутствуют (если не считать некоторых следов старого разграничения, которые остаются в правилах передачи именного сертификата (п. 16 письма)), из чего можно сделать вывод, что более правильно говорить об одном виде ценных бумаг, хотя в идеале такая ситуация представляется странной и должны быть либо установлены вменяемые признаки разграничения двух категорий сертификатов, либо оставлено одно название документа.
Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть предъявительскими или именными (п. 3 ст. 844 ГК). В силу подобного прямого указания закона следует полагать, что ордерных сертификатов быть не может. Подобного рода квалификация сертификатов создает им соответствующий правовой режим, который основывается на общих положениях ГК, а также на некоторых специальных правилах, установленных указанным выше письмом Банка России.
Так, установлены способы передачи сертификатом. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, признается достаточным вручение сертификата этому лицу (п. 15 письма). Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии), однако с некоторыми особенностями его оформления. В частности, установлено, что уступка требования по именному сертификату должна оформляться на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату должно быть подписано с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скреплено печатью юридического лица. Каждый договор об уступке должен быть нумерован. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Установлены и правила легитимации законного держателя сертификата. Одним из них является условие непрерывности оформления цессии. Именно его должна проверить кредитная организация при предъявлении сертификата к платежу (п. 17 письма). Помимо этого должно быть проверено соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Легитимация законного владельца предъявительского сертификата специально не регулируется.
Установлена разница между этими видами сертификатов и в части восстановления прав (п. 18 письма). Если для восстановления прав по утраченным сертификатам на предъявителя используются общие правила вызывного производства, то для восстановления прав по утраченным именным сертификатам устанавливается специальная процедура - такое восстановление осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение. В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
Сберегательный (депозитный) сертификат является неэмиссионной ценной бумагой. Такое требование является формальным и основано на прямом указании в ст. 2 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". То, что отнесение сертификата к числу неэмиссионных бумаг основано именно на формальных требованиях, подтверждает и п. 3 письма Банка России, которым до сих пор установлено, что "сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями". Данное положение в письме не комментируется, однако следует признать его не вполне соответствующим действующему законодательству. Существует у сертификата и еще одно сходство с эмиссионными ценными бумагами - в соответствии с п. 19 письма Банка России кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Данная регистрация представляет собой практически полный аналог (как по целям, так и по процедуре) государственной регистрации эмиссионных ценных бумаг (п. п. 19 - 23 письма Банка России).
Сберегательный (депозитный) сертификат является классической документарной ценной бумагой. Как следует из смысла п. 9 письма Банка России ("изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов, как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации"), закон предъявляет достаточно жесткие требования к материальному носителю, на котором фиксируются обязательства, составляющие содержание депозитного (сберегательного) сертификата. Предъявляются и некоторые специальные требования. Так, указано, что именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии, при этом дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по установленной форме (п. 11 письма Банка России).
К сертификату устанавливаются и жесткие требования относительно его содержания в части реквизитов (п.
8 письма). Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат"; номер и серия сертификата; дата внесения вклада или депозита; размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты; дата востребования суммы по сертификату; ставка процента за пользование депозитом или вкладом; сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами); ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица; подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации. Кроме того, письмо Банка России предусматривает, что бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
Все указанные реквизиты признаются обязательными, т.е. отсутствие в тексте бланка сертификата любого из них делает этот сертификат недействительным. Предусматривается возможность включения в текст сертификата и дополнительных реквизитов, которые, какуказано в письме Банка России, должны "не противоречить законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов". Однако конкретных примеров возможных дополнительных реквизитов ни один нормативный акт не устанавливает.
Помимо требований к форме и реквизитам сертификата устанавливаются и правила заполнения сертификата (п. п. 10, 13 письма Банка России). Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью. Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются. Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью "Исправлено", с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария. Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
В зависимости от типа обязанного лица сертификат представляет собой частную ценную бумагу. Поскольку сертификат является формой договора банковского вклада (ст. 836 ГК), то обязанной стороной по сертификату всегда выступает банк. В соответствии с п. 2 письма Банка России право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях: осуществление банковской деятельности не менее двух лет; публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России; выполнение обязательных экономических нормативов; наличие резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала; выполнение обязательных резервных требований. Еще одним обязательным условием, как уже было указано выше, является регистрация условий выпуска сертификатов в Банке России.
Сертификат представляет собой внутреннюю ценную бумагу; в соответствии с п. 5 письма Банка России сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Сертификат не является ни производной ценной бумагой (не заключает в себе прав на какие-либо ценные бумаги), ни базовой ценной бумагой (не может быть предметом исполнения по производным бумагам).
Рассмотрение сертификата с точки зрения его каузальности и абстрактности приводит к тому, что в большей степени перед нами абстрактная бумага. Так, письмо Банка России при перечислении реквизитов указывает, что сертификат должен содержать "безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад". Ни из одной нормы не вытекает также исключение применения правила ст. 147 ГК о том, что недействительность основания не порождает недействительности бумаги.
Сертификаты являются срочными ценными бумагами. На это прямо указывает письмо Банка России. Более того, одним из обязательных реквизитов сертификата является "дата востребования суммы по сертификату", что исключает установление срока сертификатов до востребования. Действующее законодательство, однако, предусматривает многочисленные случаи досрочного предъявления сертификата. Так, отметим, что право досрочного предъявления в принципе является содержанием сертификата: п. 3 ст. 844 ГК установлено, что в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Соответственно, такое право носит императивный характер, однако неустойчивость правоотношения компенсируется для банка возможностью установления и выплаты пониженной ставки по вкладу. Особым случаем является право досрочного расторжения в соответствии со ст. 840 ГК. Пунктом 4 этой статьи установлено, что при невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, и возмещения причиненных убытков. В данном случае процентная ставка, если она не определена для этого случая условиями выпуска сертификатов, определяется в размере ставки рефинансирования.
Говоря о содержании сертификатов, следует отметить, что возникающее в связи с выдачей сертификата правоотношение не является сложным по своей структуре. Как уже было указано, сертификат удостоверяет: 1) сумму вклада, внесенного в банк; 2) права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка; 3) права вкладчика в любое время потребовать досрочного погашения сертификата.
Сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую денежное обязательство. Предметом исполнения по нему могут быть исключительно денежные средства. Как следует из определения сертификата, а также установленных правил его регулирования, сертификат является процентной ценной бумагой - ставка процента за пользование депозитом или вкладом, сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами), а также ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате являются обязательными реквизитами документа. Проценты по сертификатам начисляются на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Установлены и правила начисления процентов при просрочке предъявления сертификата - в этом случае кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца, однако за период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются. Банк, выдавший сертификат, не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
